Изменения по налоговому вычету при покупке квартиры для пенсионеров

Изменения действующего законодательства в 2020 году коснулись и налогового вычета при покупке квартиры. Подробный порядок возврата денежных средств, которые ранее были уплачены лицом в бюджет государства, регламентирован ст. 220 НК России.

Понятие и размер имущественного вычета

Закон устанавливает перечень оснований для предоставления имущественного вычета. Не имеет значения, была ли квартира куплена за счет собственных сбережений налогоплательщика либо на выданный кредит (ипотека).

Это означает, что если квартира была приобретена за 4 млн. рублей, то расчет вычета будет производиться лишь от половины указанной цены.

Имущественный вычет – это возмещение фактически понесенных расходов лицу, которое приобрело в собственность жилое помещение, в размере 13%, при условии уплаты им за налоговый период НДФЛ.

Порядок оформления

Если с пониманием термина теперь все стало намного проще, то нужно разобраться в том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году. Процедура в целом является простой, если знать перечень субъектов, к кому он может применяться, а также список предоставляемых документов.

Кто имеет право на возврат уплаченного налога

Исходя из анализа ст. 220 Кодекса можно сделать вывод, что вычет может применяться в отношении следующих лиц:

• собственник приобретенной квартиры – работающий налогоплательщик (в том числе гражданин, достигший пенсионного возраста);
• неработающий пенсионер;
• иное неработающее лицо, отчисляющее НДФЛ от иных доходов.

Таким образом, закон дает однозначный ответ – имущественный налоговый вычет пенсионерам получить возможно. Однако, здесь нужно отметить:

1. Незанятый на работе пенсионер не имеет права получать указанную льготу при покупке квартиры, если единственным его источником дохода является выплачиваемая пенсия, поскольку она не облагается налогом. Но если пожилой человек сдает в аренду иное имущество, либо продал свой автомобиль, то в этом случае он может претендовать на государственное возмещение.
2. Для любого пенсионера теперь возможно применение переноса вычета (ранее было установлено ограничение для работающих пенсионеров). Об этом будет рассказано чуть ниже.

Процедура

Получить налоговый вычет можно только при обращении в налоговую службу. Осуществляется это посредством представления декларации и обязательных бумаг. Документы подаются в любое время в течение года, который идет за отчетным (за 2019 год декларация направляется в 2020 году).

Проверка всех документов производится в течение трех месяцев с момента их предоставления. После положительного решения перечисление денежных средств, подлежащих возврату, осуществляется в течение еще одного месяца.

Какие нужны документы

Изменения, произошедшие в 2020 году, затронули положения о налоговом вычете  незначительно. Пенсионером или работающим гражданином в ФНС подается следующий пакет документов:

• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• согласие на обработку личных сведений обращающегося лица;
• заявление на выдачу имущественного вычета;
• подтверждающие указанные в декларации сведения бумаги;
• опись.

Оформить декларацию можно на сайте ФНС, от руки, либо в специальной программе. В этом документе указывается информация об обращающемся лице, размере уплаченного подоходного налога, об объекте недвижимости, его стоимости, а также суммы, подлежащей возмещению.

• 
• В заявлении указывается не просто сумма вычета и сведения о заявителе, но и данные о том, куда должны быть перечислены денежные средства.
• Среди подтверждающих документов закон выделяет:

• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве на нее или выписку из ЕГРП;
• соглашение об участии в долевом строительстве;
• бумаги, устанавливающие факт осуществления трат, которые могут быть учтены в общей сумме.

Необходима документация, которая позволит установить размер уплаченного НДФЛ (справка о зарплате, договоры продажи или аренды, и пр.)

Нюансы оформления для пенсионеров

На вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет, было отвечено однозначно. Существует особенность, которая заключается в их переносе на более ранние отчетные периоды (но не более, чем на три года). Для неработающего пенсионера действует это же правило.

Тут перестает действовать положение, что после наступления факта приобретения жилья, лицо может на следующий год подать заявление о возврате части или всего размера уплаченного им налога только за этот год. Т.е. весь существующий остаток вычета может быть засчитан за более ранние отчетные периоды, при условии, что в них лицо производило оплату НДФЛ.

Повторно лицо, которое использовало максимально возможный размер вычета, при покупке другого жилья обращаться в уполномоченный орган не сможет. Это не означает, что данным правом не может воспользоваться супруг этого гражданина, но опять же при наличии соответствующих отчислений в бюджет.

Источник: https://FreeLawyer.guru/finance/nalogovyj-vychet-dlya-pensionera.html

Налоговый вычет для пенсионеров

Такая льгота, как налоговый вычет, предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам.

Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет.

Поэтому и важно рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить их.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 553-09-05 в Москве, +7 (812) 448-61-02 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-38-47 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему прямо сейчас. Это быстро и удобно!

Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры, когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов:

1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
2. паспорт и его копию;
3. справку о доходах 2-НДФЛ;
4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки — 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу.

Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца.

Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.

Бланк заявления на получение имущественного налогового вычета

Виды налоговых вычетов для пенсионеров

Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

1. Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно — возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
2. Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго — еще на 1400, каждого последующего — на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
3. Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости, вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать военный пенсионер. Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
4. Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.

Пример расчета налогового вычета

Иваном Петровичем в 2016 году была куплена квартира. Он имеет право на имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам, т. к. выплачивает налог НДФЛ.  Представив необходимые документы в территориальный орган налоговой службы, мужчина получает возможность вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость. Заработная плата Ивана Петровича в 2013 году составляла 15000 рублей (10000×0,13×12), в 2014 – 17000 рублей (12000×0,13×12), в 2015 – 20000 рублей (15000×0,13×12). Налог НДФЛ за каждый год составил:

• 23400 рублей в 2013 году;
• 26520 рублей в 2014 году;
• 31200 рублей в 2015 году.

Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Возможно Вас заинтересуют следующие статьи:

Позвоните прямо сейчас и решите ваши проблемы — прямо сейчас!

Источник: http://pensia-expert.ru/materialy/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

• Главная / Квартира
• Согласно российскому налоговому законодательству граждане-налогоплательщики при оплате налоговых платежей обладают возможностью сократить свою налогооблагаемую базу (полученные доходы) на определённую сумму.
• Так, приобретая квартиру либо иное жильё (дом, комнату), плательщик налогов может оформлять налоговый вычет с возвратом части финансовых средств, истраченных им на покупку объекта недвижимости, за счёт удержания (возврата) подоходного налогового платежа, который уплачен или подлежит уплате.
• Российским законодателем определена максимальная сумма такого вычета, зависящая от источника средств, которыми была оплачена соответствующая недвижимость (за собственный счет налогоплательщика либо в порядке ипотечного кредитования за счет заемных финансов).
• Возможность использовать рассматриваемую налоговую льготу есть в том числе и у пенсионеров, получающих, помимо пенсионных выплат, зарплату либо обладающих иными налогооблагаемыми доходами.
• Кроме того, получение налогового вычета доступно и для тех пенсионеров, которые уже находятся на заслуженном отдыхе, однако в периодах, предшествующих покупке жилья имели финансовые поступления и, соответственно, оплачивали подоходный налог.

Кому предоставляется налоговый вычет

Налоговый вычет, согласно закону, при приобретении жилой недвижимости может предоставляться всем гражданам РФ, включая и пенсионеров.

В то же время налоговый вычет выступает уменьшителем налоговой базы плательщика подоходного налога, поэтому, по общему правилу, использовать названную возможность могут лишь граждане, обладающие официальными доходами, с которых они, соответственно, платят в бюджет налоговый платеж на доходы.

Поскольку НДФЛ с пенсии не удерживается (2 пункт 217 статьи НК), пенсионеры, обладающие единственным источником дохода – пенсией, в большинстве ситуаций не могут получать имущественные вычеты при покупке жилья. Исключением из названного правила становится лишь предоставленная законодателем (ФЗ №330 от ноября 2011 г.) пенсионерам возможность в определённых условиях перенести вычет по налогам на прошлые годы.

На налоговый вычет могут также рассчитывать официально неработающие российские пенсионеры, но до момента приобретения жилья имеющие другие дополнительные доходы, помимо пенсионных выплат, с которых платится 13%-ный НДФЛ (к примеру, доходы от аренды недвижимых объектов).

Условия предоставления вычета

С учетом законодательных нюансов, касающихся разных категорий пенсионеров, имущественный вычет при оплате НДФЛ в случае приобретения гражданином квартиры может применяться по-разному.

Так, для работающих пенсионеров предусмотрено, что они могут получить рассматриваемую льготу по налоговым платежам с года, в котором приобретенная жилая недвижимость оформлялась в собственность.

Если же сумма вычета при этом превысит сумму выплаченного в тот год налога, у пенсионера появляется возможность перенести оставшуюся часть вычета на следующие годы, пока льгота полностью не будет им использована.

А у неработающих пенсионеров фактически производятся возвраты части раньше удержанного НДФЛ. В их ситуации для предоставления налоговой льготы уже учитывают три последних года предшествующих году, когда оформлялась квартира в собственность, а точнее когда сформировался подлежащий переносу остаток.

При увольнении пенсионера именно в тот год, когда он оформлял собственность на приобретаемое жильё, вычет по НДФЛ ему может предоставляться с года оформления соответствующей недвижимости, если в том налоговом периоде у него были доходы и оплачивался подоходный налог. Если же в названном периоде недостаточно средств, вычет по налогам будет обращаться к предыдущим трём годам.

Помимо вышеперечисленных нюансов, пенсионеру, желающему получить льготу по уплате НДФЛ, следует учесть и общие условия ее предоставления. Так, согласно положениям российского налогового законодательства, вычет предоставляется плательщикам налогов на следующих условиях:

• Льгота применяется только в случае приобретения недвижимости за счёт собственных средств гражданина либо кредита. Вычет нельзя применять, когда оплату жилья производил работодатель. Налоговый вычет не распространяется также на суммы, уплачиваемые приобретателем жилья за счёт финансов МСК, государственных субсидий и т. д.
• Максимально допускаемый размер уменьшения налогооблагаемой базы в 2017 году составляет 2 000 000 рублей. А при привлечении гражданином на оплату жилой недвижимости заёмных ипотечных средств, данная максимальная сумма учитываемых расходов приобретателя квартиры возрастает до 3 000 000 рублей.
• Если вычет гражданином уже был оформлен на максимально допускаемую законодательством сумму, то воспользоваться им возможно лишь однократно в течение жизни. Если же стоимость покупки была меньше вышеназванной суммы, у налогоплательщика есть еще и возможность оформлять вычеты на оставшуюся сумму при следующей покупке жилья. При этом предельная сумма вычета, несмотря на возможные законодательные изменения максимально допустимых сумм данной налоговой льготы, будет равняться размеру, действовавшему в тот период, когда гражданина впервые воспользовался правом на получение вычета, и возник переносимый остаток.

До 2012 года, если у неработающего пенсионера, помимо пенсионных выплат, не было дополнительных доходов, льготу по НДФЛ он получить не мог. Но благодаря законодательным изменениям с 2012 г. появился особый порядок по переносу остатка вычета для пенсионеров.

Сегодня, согласно 10 пункту 220 статьи российского Налогового кодекса, пенсионеры вправе переносить остатки имущественного вычета по НДФЛ на предшествующие покупке жилья налоговые периоды, но не больше трёх таких периодов, непосредственно предшествующих отчетному периоду, в котором появился переносимый остаток налоговых вычетов на приобретение квартиры. К примеру, в 2017 году пенсионер не сможет вернуть оплаченный подоходный налог за 2012 год.

Таким образом, вне зависимости от времени приобретения жилья, пенсионер может в большинстве ситуаций вернуть уплаченный НДФЛ за четыре последних календарных года.

К примеру, в 2017 году пенсионеры могут возвращать НДФЛ за 2013-2016 гг. Надо сказать, что данное правило относится лишь к гражданам, получающим пенсии.

Соответственно, налогоплательщики, не вышедшие ещё на пенсию, переносить таким образом остаток по налоговому вычету на предшествующие периоды не могут.

С 2014 года переносить остатки вычета по НДФЛ могут и работающие пенсионеры, и неработающие. Раньше, до 2014 года, существовало нормативное ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли пользоваться переносом имущественного вычета.

Процедура получения

Подавать документацию на вычет возможно не раньше завершения календарного года, в котором пенсионер приобрел жилую недвижимость. Так, если жилье стало собственностью пенсионера в результате его покупки в 2017 г., подавать документацию на вычет возможно лишь в 2018 году. И соответственно, вернуть НДФЛ в рассматриваемом примере возможно будет за 2017-2014 гг.

При переносе вычета на предшествующие периоды налогообложения декларации должны заполняться в обратной последовательности. Так, при переносе вычета пенсионером на 2015-2013 гг.

, декларации требуется заполнять следующим образом: сначала за 2015 год, затем за 2014 (в эту декларацию уже будут перенесены остатки имущественного вычета, недополученного за 2015 г.

), а потом уже и за 2013 год (с перенесенными остатками вычета из 2014 г.).

Получать вычет по НДФЛ возможно двумя способами, при которых в любом случае пенсионеру требуется подавать соответствующее заявление:

1. Налоговую льготу по оплате НДФЛ возможно получить, обратившись по завершению налогового периода в подразделение ФНС по местожительству со всеми требуемыми документами, подтверждающими наличие у пенсионера прав на получение вычета;
2. Трудоустроенные пенсионеры могут оформлять рассматриваемую льготу через своего работодателя. Им при этом даже необязательно ждать окончания налогового года. Но перед этим им все же придется предварительно отнести в подразделение ФНС документацию, подтверждающую приобретение жилой недвижимости, а также собственные расходы на ее покупку и право собственности на нее.

В последнем случае, при оформлении трудящимся пенсионером вычета через работодателя, сотрудники ФНС после проверки представленной информации выдают налогоплательщику уведомление, удостоверяющее его права на предоставление льготы. Именно этот документ и даёт работодателю правовое основание не удерживать с выплаченных работнику доходов 13%-ный налоговый платеж до тех пор, пока рассматриваемая льгота не будет использована в полном объеме.

Отметим, что если у трудоустроенного пенсионера (получателя налоговой льготы) есть несколько работодателей, вычет по НДФЛ можно получать у каждого из них в пределах размера, предусмотренном законодателем.

Документация для оформленияКроме заявления, пенсионеру потребуется представить:

• паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство ИНН;
• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• справку о полученных пенсионером доходах (2-НДФЛ);
• документацию, подтверждающую приобретение жилой недвижимости, а также расходы на ее покупку и право собственности на нее;
• банковские реквизиты для перечисления вычета.

Источник: https://infonedvizhimost.com/kvartira/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Большинство граждан слышали, что можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Но не все знают, кто имеет на него право. Оно может возникнуть даже у лиц, которые вышли на пенсию. Но только с соблюдением ряда условий, которые касаются сроков приобретения и окончания трудовой деятельности.

Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет при покупке квартиры

Оформить налоговый вычет в России можно по разным основаниям. Одним из них является приобретение жилой недвижимости.

Чтобы получить вычет, претендент должен платить НДФЛ в российскую казну. Если подоходный налог он не вносит, право на вычет не появляется, т.к. его просто не из чего взять.

Часто возникает вопрос, а полагается ли он пенсионеру при покупке недвижимости. Для некоторых категорий граждан в России выход на пенсию не связан со старческим возрастом.

А значит, теоретически прав на имущественный вычет при покупке квартиры у них быть не должно.

Но это не всегда верно. Часть пенсионеров имеет право на налоговые вычеты при соблюдении ряда условий. В первую очередь оно зависит от того, платил ли гражданин НДФЛ до оформления пенсии или он не работал вовсе. А также учитывается дата приобретения нового жилья.

Неработающие пенсионеры

Самая сложная категория – это граждане, которые давно оформили пенсию и с тех пор больше не работали. Ситуация упрощается, если они платят НДФЛ с любых иных доходов. Например, сдают свое личное имущество в аренду или продают его. В таком случае получить налоговый вычет неработающий пенсионер может легко.

Но если в текущем периоде НДФЛ он не платит, шанс на возврат части потраченной суммы у него все равно имеется. Но только при условии, что такой продавец платил НДФЛ в течение трех лет, предшествующих продаже.

Налоговый вычет пенсионеров будет охватывать период в четыре года: текущий и три предшествующих. Допустим, покупает он квартиру в 2019 году. Значит, имеет право вернуть часть НДФЛ за период с 2016 по 2019 годы включительно.

Если за этот период нужная сумма не набирается, остаток по вычету теряется. Исключением являются ситуации, когда впоследствии такой пенсионер вновь устраивается на работу и начинает вносить НДФЛ.

Работающие пенсионеры

После оформления пенсии не все граждане прекращают трудовую деятельность. Это значит, что текущий НДФЛ они выплачивают. Но он может быть довольно низким, т.к. заработки у пенсионеров не всегда находятся на высоком уровне.

С 2014 года работающий пенсионер, если он приобретает недвижимость, имеет право на перенос имущественного налогового вычета на три предшествующих года, как и неработающий. Если нужная сумма за этот период не наберется, остаток переносят на последующие периоды.

Предпенсионеры

В России с 2019 года в качестве предпенсионеров рассматривают лиц, которым осталось пять лет до пенсионного возраста. Многие налоговые льготы, положенные пенсионерам, на них распространяют. Но перенос налогового вычета на предшествующие годы для них недоступен.

Им возвращают суммы, вносимые в текущих налоговых периодах.

Какие суммы подлежат возврату

Размер налогового вычета при покупке жилой недвижимости для всех резидентов стандартный. Он определен в ст. 220 НК РФ и составляет:

• 2 млн. руб., если гражданин покупает недвижимость или строит ее самостоятельно;
• 3 млн. руб., при выплате процентов по договору ипотечного кредитования, если он приобретает жилье при помощи заемных средств.

Естественно, государство не вернет именно эти суммы, а только 13% от них. Т.е. за 2 млн. руб. – это 260 тыс. руб., а за 3 млн. руб. – 390 тыс. руб.

За какой период можно получить вычет

Если пенсионер уже не работает и не платит НДФЛ, ему можно получить налоговый вычет за три предшествующих покупке года. Если он вышел на пенсию уже после покупки квартиры, право на оформление его за предшествующие годы у такого лица возникает.

В год, когда приобретена недвижимость

если неработающий пенсионер продолжал выплачивать ндфл в тот год, когда приобрел недвижимость, он тоже учитывается при возврате суммы. т.е. в общей сложности деньги можно вернуть за четыре года с соблюдением очередности.

годом приобретения считается тот год, когда возникло право собственности на недвижимость. например, заключен договор купли-продажи или акт приема-передачи.

три года до покупки жилья

вернуть сумму можно за три года, предшествующих приобретению недвижимости. но как распределить сумму, пенсионер может решить самостоятельно. возможно, он захочет по каким-то причинам вернуть ндфл только за один или за два года.

мало у кого из граждан имеется такая зарплата, которая позволяет в течение года платить ндфл в размере целой суммы налогового вычета. в таком случае нужную сумму переносят на последующие периоды. это касается и пенсионеров.

перенос вычета

с 2012 года пенсионерам разрешен перенос налоговых вычетов. теперь они могут вернуть уплаченные в качестве ндфл суммы за три года, предшествующие покупке. но только, если они в этот период действительно платили подоходный налог.

если гражданин вышел на пенсию восемь лет назад и с тех пор ндфл не платил, такой пенсионер получить вычет не сможет.

варианты оформления вычета

При покупке квартиры пенсионером он может получить назад в свой бюджет часть потраченных средств. Процедуру разрешено осуществлять двумя способами:

1. Обращаться за вычетом в ближайшее отделение ФНС.
2. Оформить возврат через своего работодателя.

Естественно, второй вариант доступен только для тех пенсионеров, которые продолжают трудовую деятельность.

В ифнс

большинство граждан уверены, что оформлять вычет непосредственно через налоговую намного удобней. плюс неработающим пенсионерам никакой другой вариант просто недоступен. покупатель жилья может выбрать отделение:

• по месту жительства;
• по месту нахождения;
• по месту расположения имущества.

для удобства подачу заявки можно осуществить любым из способов на выбор:

1. прийти лично в отделение и подать ее вместе с сопутствующими документами. это – самый удобный способ, т.к. инспектор при приеме сразу укажет на недостатки в оформлении, если они имеются.
2. направить пакет документов с заявкой заказной корреспонденцией по почте. вариант плох тем, что об ошибках в заявке и о причинах непринятия ее к рассмотрению заявитель узнает не сразу.
3. владельцы личного кабинета и электронной подписи могут направить заявку онлайн через официальный сайт фнс. здесь же сразу в электронном варианте при помощи специальной программы легко заполнить декларацию. вариант удобный, но доступен не всем.

чтобы обратиться в фнс следует дождаться окончания того года, в течение которого была приобретена недвижимость. если заявителю нужно подавать налоговую декларацию за прошедший период, то эти два мероприятия лучше совместить и подать одновременно заявку и декларацию. следует помнить, что сделать это следует до 1 мая того года, который следует за налоговым периодом.

пенсионеры, продолжающие работать, могут обратиться к своему работодателю, чтобы получить вычет при покупке квартиры. при этом важно учитывать, что работодатель не сможет вернуть деньги, которые уже были внесены в качестве налога за предшествующие годы. он просто не будет удерживать ндфл в последующие периоды, пока не наберется вся требуемая сумма.

до подачи заявки работодателю обратиться в фнс все равно придется, чтобы получить справку, что пенсионер имеет право оформить вычет. выгода такого варианта в том, что не приходится запрашивать у работодателя справки о доходах, чтобы оформить возврат.

плюс у работодателя налоговый вычет работающим пенсионером может быть оформлен сразу в год приобретения недвижимости.

необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет, претенденту кроме заявки следует подготовить целый пакет документов:

1. Налоговую декларацию за прошедший период, если она не была сдана ранее или в нее вносили уточнения.
2. Справку о доходах. Работающим пенсионерам следует обращаться в ПФР и к работодателю за ее получением. Для неработающих пенсионеров ее следует оформлять только через Пенсионный Фонд.
3. Удостоверение личности.
4. Справку о том, что заявитель является пенсионером. Ее выдают по запросу в ПФР.
5. Правоустанавливающие документы. Например, договор купли-продажи. Если оформлен ипотечный кредит, потребуется кредитный договор.
6. Выписку из Росреестра о правах собственности на приобретенную недвижимость.
7. Платежные документы, которые подтверждают, что заявитель сам оплачивал свою покупку.
8. Справку из банка с указанием расчетного счета, на который следует перечислять средства.

Подавать следует копии документов (кроме заявки и декларации).

Если заявитель состоит в официальном браке, от него и супруга может потребоваться заявление о распределении суммы вычета, а также свидетельство о регистрации брака.

Особые ситуации

При оформлении налоговых вычетов пенсионерами могут сложиться не совсем стандартные ситуации, связанные с тем, что деньги возвращают особые группы граждан.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если покупатель-пенсионер находится в браке, это может повлиять на возможность оформления налогового вычета и его величину. Но только если недвижимость приобретена в совместную собственность. При долевой собственности каждый оформляет вычет самостоятельно сообразно стоимости той доли, которая ему принадлежит.

При совместной собственности величину налогового вычета супруги могут распределить между собой в любых долях. В таком случае получить всю сумму можно быстрей, т.к. величина НДФЛ, который платят двое супругов, больше, чем у одного.

Если оба супруга пенсионеры, на них обоих распространяется право на перенос вычета.

Вычет для военных пенсионеров

Несмотря на то, что военные пенсионеры получают пенсию не через ПФР, свой подоходный налог они платили в полном объеме, поэтому имеют право на оформление вычета по стандартной схеме. Т.е. они могут перенести вычет на три года, предшествующие отставке.

Нужно учесть, что если пенсионер приобретал жилье по военной ипотеке, оформить вычет нельзя, т.к. погашает ипотеку государство. Но если часть суммы вносил сам военнослужащий, на эту часть средств оформлять вычет разрешается.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Для оформления налогового вычета не имеет значения, с каких доходов платится НДФЛ. Как правило, подоходный налог вносят наемные работники. Но если он выплачивается с иных доходов, это не является препятствием. Например, НДФЛ выплачивают лица, которые официально сдают свое имущество в аренду, а также граждане, которые его продают.

И если доходы пенсионер декларировал, он может обратиться за возвратом части уплаченной суммы в любой момент с возникновения права на оформление вычета.

Налоговый вычет неработающим пенсионерам предоставляют с правом переноса срока. Это значит, что оформят его за три года, предшествующих покупке жилья. Данное право распространяется и на работающих пенсионеров, но они сами могут решать, пользоваться им или оформить вычет за последующие периоды.

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации граждане-налогоплательщики при уплате налогов имеют возможность уменьшить свою налогооблагаемую базу (доход) на определенную сумму. Налоговым Кодексом РФ (НК РФ) для этого случая предусмотрены различного рода налоговые вычеты.

• Так, при покупке жилья (квартиры, дома, комнаты) гражданин может оформить налоговый вычет и вернуть часть средств потраченных на приобретение за счет возврата (удержания) подоходного налога, уплачиваемого с получаемого им дохода.
• Стоит отметить, что законом установлена максимальная сумма вычета, которую можно получить в зависимости от того за счет каких средств была оплачена недвижимость — за счет собственных или за счет заемных (ипотечное кредитование).
• Возможность воспользоваться указанной налоговой льготой имеется не только у обычных граждан, но и у пенсионеров, получающих помимо пенсии заработную плату или иной налогооблагаемый доход, а также у тех, кто уже находится на заслуженном отдыхе, но в периодах, предшествующих покупке имел финансовые поступления и уплачивал подоходный налог.

Что такое налоговый вычет и кому он предоставляется?

Налоговый вычет — это своего рода уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Соответственно использовать такую возможность могут граждане РФ, имеющие официальные доходы, с которых уплачивается в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговый вычет можно представить в виде суммы, на которую уменьшается размер дохода гражданина, с которого рассчитывается подлежащий уплате подоходный налог. То есть с части дохода равного сумме вычета налог удерживаться не будет. При этом НК РФ предусматривает также возможность, применяя льготу вернуть часть налога, который уже был уплачен в бюджет ранее.

Налоговое законодательство позволяет уменьшить размер облагаемого налогом дохода при наличии у плательщика различных жизненных ситуаций:

• при наличии детей;
• при получении платного образования;
• при оплате за лечение или медикаменты;
• в случае приобретения недвижимости и другие.

Имущественный вычет для пенсионеров

1. С учетом того, что налоговый вычет при приобретении недвижимого имущества может быть предоставлена всем гражданам РФ, которые получают доход, попадающий под налогообложение, сюда же в определенных случаях можно отнести и пенсионеров.

2. Граждане, получающие пенсионные пособия, при покупке ими жилья наравне с другими физическими лицами также могут воспользоваться налоговой льготой в виде имущественного вычета, если они еще работают или работали до момента приобретения недвижимости.

3. Согласно Налоговому Кодексу РФ сами пенсионные пособия, назначенные в соответствие с действующим законодательством, подоходным налогом не облагаются:

• Поэтому в первую очередь налоговый вычет может быть предоставлен работающим пенсионерам, получающим официальную заработную плату или доход от иной деятельности и уплачивающим налог 13%.
• Однако и у тех, кто уже прекратил трудовую деятельность, есть шанс получить денежную компенсацию понесенных в связи с приобретением расходов. Это возможно если до момента приобретения недвижимости пенсионер кроме получения пенсии имел еще и другой официальный доход, с которого был уплачен НДФЛ.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

С учетом наличия разной категории пенсионеров налоговый имущественный вычет при покупке квартиры для каждого из них может применяться по-разному:

• Работающие пенсионеры могут получить льготу с года, в котором они оформили приобретение в собственность. При этом если сумма вычета превысит сумму уплаченного в этот год налога, имеется возможность переноса оставшейся части вычета на следующие годы, пока он полностью не будет использован.
• У неработающих пенсионеров фактически производится возврат части ранее удержанного налога. В их случае для предоставления льготы учитываются три последних года предшествующих году, когда она была оформлена, а точнее когда сформировался переносимый остаток.

В случае увольнения пенсионера в год, когда он оформил приобретенное жилье в собственность, вычет ему может быть предоставлен с года его оформления, если в этом налоговом периоде у него имелся доход и уплачивался подоходный налог. При недостаточности средств в этом периоде вычет будет обращен к предыдущим трем годам.

Согласно положениям Налогового Кодекса РФ предоставление имущественного вычета имеет некоторые особенности:

• Указанная льгота распространяется только на имущество, приобретенное за счет собственных средств. Ее нельзя применить, если оплату произвел работодатель, либо жилье было приобретено за счет средств материнского капитала, государственных субсидий и т.п.
• Размер вычета составляет 13% от суммы затрат, понесенных на приобретение, но не более двух млн. рублей.
• При привлечении на оплату жилья ипотечных средств максимальная сумма учитываемых расходов увеличивается до трех миллионов рублей.
• Имущественным вычетом можно воспользоваться один раз в жизни.
• Льгота не предоставляется, если имущество приобреталось у взаимозависимых лиц (близких родственников, подчиненным у начальника и т.п.).

Как вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Получить налоговый вычет можно двумя способами, в любом случае для этого необходимо подать соответствующее заявление:

• Льготу можно получить, если по окончанию налогового периода обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства, а также представить туда все требуемые документы подтверждающие наличие права на ее получение.
• Работающие пенсионеры могут оформить льготу через своего работодателя, при этом им необязательно дожидаться завершения налогового года. Правда, перед этим им предварительно необходимо отнести в налоговый орган документы подтверждающие приобретение имущества, расходы на его покупку, право собственности на него.

Для оформления вычета через работодателя налоговая служба после проверки полученной информации выдает налогоплательщику уведомление, подтверждающее его право на получение имущественного вычета. Этот документ дает основание работодателю не удерживать с выплачиваемых работнику доходов 13-процентный налог до тех пор, пока льгота не будет полностью использована.

Кстати, если у получателя льготы имеется несколько работодателей, налоговый вычет он может получить у каждого из них.

Расчет налогового имущественного вычета

Напомним, что налоговый вычет за покупку квартиры представляется налогоплательщику не со всей ее стоимости, а ограничивается двумя миллионами рублей. А в случае приобретения ее с привлечением ипотечного кредита в размере фактических расходов по уплате процентов по нему, но не более 3000000 рублей.

Размер вычета в налоговом периоде зависит от имеющегося официального дохода гражданина и от того, какая сумма подоходного налога подлежит оплате или была уплачена им, поскольку возврат денежных средств будет производиться именно в этом размере.

Оставшаяся сумма заявленного вычета переносится на следующие налоговые периоды (годы) до полного его использования.

Максимальная сумма возврата пенсионерам

Учитывая то, что размер суммы потраченной на приобретение квартиры, на которую может быть заявлен вычет, Налоговым Кодексом ограничен, сумма возврата денежных средств также имеет максимальный предел:

• 260 тысяч рублей в случае покупки квартиры за счет собственных сбережений;
• 390 тысяч рублей при покупке за счет средств ипотечного кредита.

Если вычет оформлен на максимальную сумму, то воспользоваться им можно только один раз.

В случае если стоимость покупки ниже, то у налогоплательщика имеется возможность оформить вычет на оставшуюся сумму еще раз при следующей покупке.

При этом максимально предельная сумма вычета будет равна размеру, который действовал в тот период, когда у гражданина впервые возникло право на его получение, и образовался переносимый остаток.

Стоимость приобретенного жилья составила 1300000 рублей. Сумма налогового вычета в таком случае будет равна 169000 рублей. Оставшуюся неиспользованной льготу в размере 91 тыс. рублей (260000 — 169000 = 91000) можно будет вернуть со следующей покупки недвижимости.

В случае гашения процентов по ипотечному кредиту вычет за налоговый период (год) предоставляется на сумму, рассчитанную от суммы фактически оплаченных за год процентов.

Документы для оформления налогового вычета ФНС

• Для оформления налоговой льготы понадобится целый пакет документов, подтверждающих право на ее получение и факт понесенных расходов.
• В соответствии с Налоговым Кодексом РФ в расходы на покупку квартиры можно включать расходы на ремонт жилья, разработку проектно-сметной документации, на покупку отделочных материалов, оплату работ по отделке квартиры (если они были предусмотрены в договоре на приобретение жилья).
• Кроме заявления на предоставление вычета получателю льготы потребуется представить (в копиях и оригиналах):

• паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• ИНН;
• декларацию 3-НДФЛ (в заполненном виде);
• справку о доходах 2-НДФЛ. Если в течение налогового периода гражданин менял места работы, то такие справки нужно взять у всех работодателей;
• документы, подтверждающие факт приобретения имущества (договор купли продажи и т.п.);
• документы о праве собственности на приобретенное имущество;
• документы, подтверждающие связанные с приобретением расходы (квитанции, банковские выписки);
• банковские реквизиты для получения вычета.

Срок обращения за получением налогового вычета законодательством не ограничен. Подать заявление на возврат денежных средств потраченных на приобретение недвижимости можно в любое время после ее оформления в собственность.

Сроки выплаты суммы вычета при покупке квартиры

Вся информация для получения имущественного вычета, поданная гражданином в налоговую службу проходит экспертизу налоговым органом в течение установленного законом срока:

• В случае подачи заявления в налоговую службу срок рассмотрения документов составит 90 дней.
• При обращении за получением вычета к работодателю — 30 дней.
• Дополнительно в течение 10 рабочих дней налоговый орган принимает решение об одобрении или отказе в предоставлении налогового вычета.

По истечению указанного времени при принятии положительного решения о выплате суммы вычета, средства перечисляются гражданину по реквизитам, которые он представил.

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

или

Источник: https://pensiology.ru/ops/pensioneram/lgoty-po-nalogam/nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

С 2020 году в пенсионное законодательство был внесен ряд изменений  в отношении пенсионеров, которые продолжают осуществлять трудовую деятельность даже после выхода на пенсию.

Для таких пенсионеров предусмотрен ряд льгот и преференций. Нововведения также касались и вопросов налогообложения.

  В данной статье рассмотрим, какие налоговые вычеты предусмотрены  работающим пенсионерам в 2020 году.

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего.  Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой  от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

• социальные;
• стандартные;
• имущественные;
• профессиональные;
• инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от  перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

         Важно! Сама по себе пенсия является доходом  пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат:  пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Условия получения налогового вычета для пенсионера

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального  вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

         Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит  в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление  является самым популярным типом.  Условия, которые необходимо соблюсти:

1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
3. лекарства включены в официальный реестр;
4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид  популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

• организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
• есть договор на оказание платных услуг;
• расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

• обучение в ВУЗе на платной основе;
• получение прав в автошколе;
• обучение на платных тренингах и семинарах;
• изучение иностранного языка.

         Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Имущественные  налоговые вычета для работающих пенсионеров

Многие пенсионеры даже после выхода на пенсию продолжают вести активный образ жизни и осуществляют  различные сделки, в том числе и с недвижимостью  и прочим имуществом. В такой ситуации им положены имущественные налоговые вычеты.  Основы предоставления такого вычета для работающего пенсионера ничем не отличаются от процедуры применительно к работающему гражданину.

Под имущественным вычетом понимается сумма, которая была ране уплачена в казну государства, покупателю или строителю своего жилья, земельного участка, который приобретается вместе с ним.

Размер компенсации составляет только 13% от 2 000 000 рублей, то есть сумма  не может превышать 260 000 рублей, потраченных на приобретение собственности.

         Важно! Есть одно различие между работающими гражданами и работающими пенсионерами в порядке предоставления этого вычета. Для пенсионера он может перенесен  на предшествующие покупке три  налоговых периода (года). Это означает, что возмещен  может  быть НДФЛ за три предшествующих года, а не за один как для обычного работающего гражданина.

Среди таких доходов неработающего пенсионера рассматриваются:

• доходы от продажи;
• от сдачи в аренду имущества и автомобиля;
• от получения негосударственной пенсии;
• от прочего денежного поступления.

Основные условия получения имущественного вычета для работающего пенсионера:

Условие	Характеристика
Собственные средства на приобретение имущества	Кредитные в том числе учитываются. Не учитывается: маткапитал, государственные субсидии
Месторасположение имущества	На территории РФ
Статус пенсионера	Налоговый резидент РФ

Пример № 1. Работающий пенсионер Иванов А.А. купил квартиру в 2020 году. В этом же году он  может получить налоговый вычет, а также за три предыдущих года трудовой деятельности, то есть за 2016-2018 годы.  Таким образом, он возвращает НДФЛ за  4 года.

Источник: https://garant-konsult.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-rabotayushhim-pensioneram/