Образец заполнения декларации 3-ндфл за 2020 год при продаже гаража

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

Декларация по продаже автомобиля сроком владения менее 3-х лет.

Следует рассмотреть разные примеры заполнения деклараций в случае продажи одной или нескольких машин, а также продажи гаража.

И для начала – самый простой вариант заполнения нулевой декларации. Заполнять 3-НДФЛ нужно в специальной программе «Декларация».

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

Следует перейти к первому примеру и заполнить нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и сумма его продажи составляет менее 250 000 рублей.

На вкладке «Доходы, полученные в Российской Федерации» выбирают источники выплат, т.е. источник получения дохода от продажи авто.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

В «Наименовании источника выплаты» пишут «Продажа автомобиля», можно также указать марку. Остальные поля не заносят, а нажимают «Да».

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

Выдается сообщение «Не введен код ОКТМО». Но здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают «Пропустить».

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

Теперь вносят данные в это поле.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

Также нажимают на «+», выбирают «Код дохода». При продаже автомобиля выбирают код 1520 – «Доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг», нажимают «Да».

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

В «Сумме дохода» указывают сумму нашей машины, пусть ее продали за 200 000 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

Обязательно выбирают «Код вычета или расхода», здесь всего 3 варианта.

Если составляют нулевую декларацию, выбирают налоговую льготу в пределах 250 000 рублей, т.е. код вычета 906-й.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

Пишут сумму вычета, которая в данном случае будет равна сумме продажи.
И указывают месяц получения дохода: например, машина была продана в апреле, указывают 4-й месяц.

Вот и все, более здесь никаких данных указывают.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

В Разделе 1 стоят нули. То есть сумма налога, подлежащая уплате, нулевая.

  • В Разделе 2 отображается сумма дохода, полученная от продажи этого автомобиля.
  • Также в декларации отображается Лист А, где отображены доходы от этой сделки.
  • Теперь пример, если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы – 250 000 рублей.

В этом случае в поле «Источники выплат» заносят автомобиль, а вот сведения о доходе здесь поменяются. Пусть продали автомобиль за 400 000 рублей. И при этом есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую сумму продажи.

В этом случае выбирают код вычета 903.

И в «Сумме вычета или расхода» указывают ту сумму, за которую автомобиль был приобретен. К примеру, его приобрели за 500 000; нажимают «Да».

  1. Программа выдаст сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода, и не позволит это сделать.
  2. Поэтому эти суммы делают равными и снова нажимают «Да».
  3. В Разделе 1 сумма налога, подлежащая уплате, также равна нулю, так как продали машину за меньшую сумму и в результате не получили дохода.
  4. Раздел 2 и Лист А схожи с предыдущей декларацией.

Зато появляется лист Д2 – «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь в разделе 1.7 появляется информация о продаже автомобиля.

  • Бывают менее приятные ситуации, когда придется заплатить подоходный налог при продаже автомобиля.
  • Пусть машина была в собственности менее 3-х лет и была продана за 700 000 рублей.
  • Указывают сумму полученного дохода (700 000), и здесь возможно 2 варианта развития событий.
  • Если нет документов, подтверждающих покупку данного автомобиля, к примеру, он был получен в наследство, то можно воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.
  • Указывают эту сумму.

В результате необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода. Она составит разницу от суммы продажи автомобиля – это 700 000 рублей – и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указывают эту сумму.

В этом случае в Разделе 1 появляется сумма налога, которую необходимо будет уплатить. Она равна 13% от 450 000 рублей.

Возможен такой вариант, что есть документы на покупку автомобиля, но его стоимость была занижена. К примеру, купили эту машину за 600 000 рублей. В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, т.е. «В сумме документально подтвержденных расходов».

  1. Тогда указывают сумму покупки автомобиля в 600 000 рублей.

В этом случае облагаемая сумма налога составит разницу между суммой продажи машины и ее первоначальной покупки. А именно получается 100 000 рублей. Именно с этой суммы будет начислен подоходный налог 13%, и он составит 13 000 рублей.

  • Пусть было продано 2 автомобиля и обе машины были проданы за 200 000 рублей.
  • В этом случае указывают сумму дохода от продажи первого автомобиля 200 000 рублей и указывают код 906, который говорит о том, что продали машину за сумму менее 250 000 рублей.
  • Сумму вычета при этом также указывают 200 000 рублей.
  • Добавляют продажу второго автомобиля.

И также указывают код дохода 1520. Сумма дохода от продажи этого автомобиля также будет 200 000 рублей. Также можно воспользоваться льготой с кодом 906. Но здесь можно указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 рублей уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная сумма налоговой льготы за год составляет 250 000 рублей.

В этом случае облагаемая сумма дохода составит 150 000 рублей.

То есть это будет разница между суммами продаж всех автомобилей (сумма 400 000 рублей), и из этой цифры вычитают налоговую льготу в 250 000 рублей. От полученной разницы нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13%.

В Разделе 1 отображается сумма 19 500 рублей. Это и есть 13% от 150 000 рублей.

  1. Если решили продать гараж, указывают в «Наименовании источника выплаты» «Продажу гаража».
  2. Указывают код дохода 1512 – «Доходы от продажи иного недвижимого имущества», куда как раз относится гараж.

Указывают сумму дохода. К примеру, продали его за 750 000 рублей. Выбирают «Код вычета».

Здесь также возможны те же два варианта: либо указывают в пределах 250 000 рублей, если нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтвержденных расходов, если есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки данного объекта недвижимости.

Пусть этот гараж достался по наследству или перешел по завещанию, поэтому сумма приобретения в собственность его равна 0, поэтому указывают «Сумму вычета» в 250 000 рублей. Облагаемая сумма дохода будет разницей между суммой продажи и налоговой льготой. А именно, получается 500 000 рублей.

В Разделе 1 отображается сумма налога, которую придется заплатить в результате этой сделки, она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы дохода.

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ ограничен, этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки.

Если, к примеру, продали машину в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года необходимо отчитаться в Налоговой о полученном доходе. Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3-х лет.

Если же срок владения автомобилем составил более 3-х лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдаче налоговой отчетности не возникает.

Источник: http://UrOpora.ru/nalogi/nalogooblozhenie-fizicheskix-lic/poshagovoe-zapolnenie-3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya-i-garazha.html

Декларация 3-НДФЛ при продаже гаража менее 5 лет в собственности

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

Здесь, как и в случае с жилой недвижимостью, действуют те же самые правила. А именно, если налогоплательщик был собственником гаража, или иной нежилой недвижимости менее 3 лет (если он приобрел её до 1.01.2016), или менее 5 лет (была куплена после 2016 года), то при его продаже ему необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах до 30 апреля года, следующего за продажей, и, в случае начисления НДФЛ (налога), произвести его оплату до 15 июля этого же года.

Что относится к нежилой недвижимости?

Как ни парадоксально, но в налоговом законодательстве нет четкой формулировки таких строений, за исключением нескольких параметров, по которым можно классифицировать помещение как нежилое:

  • строение должно относится к недвижимому имуществу;
  • у него должен быть отдельный вход;
  • оно не предназначено для проживания

К нежилой недвижимости можно отнести: гаражи, ангары, производственные помещения, магазины, склады и т.д.

Имущественный вычет для уменьшения налоговой базы составляет 250000 рублей

Если налогоплательщик владел гаражом менее 3 лет (если купил его до 2016), и менее 5 лет (если купил его в 2016 и последующих годах), то продав его на него налагается обязанность по предоставлению декларации о доходах на следующий год, причем даже в том случае, если он не получил никакого дохода с его продажи.Налоговое законодательство предоставляет ему право на использование имущественного вычета при продаже иного имущества в размере 250000 рублей. Именно на эту сумму он может уменьшить налог с дохода. Рассмотрим это на примере:

Пример: Налогоплательщик продал гараж, находившийся у него в собственности менее 5 лет за 300 000 рублей. В этом случае он может воспользоваться имущественным вычетом при подготовке декларации 3-НДФЛ о доходах. В этом случае размер налога у него составит: (300000 — 250000)*13% = 6 500 рублей.

Кроме того, сумму налога можно уменьшить на величину расходов, связанных с её приобретением

Иными словами придется платить налог в размере 13% (как правило) с суммы, составляющей разницу между покупкой того же гаража, и его продажей.

Налогооблагаемая база (сумма, с которой платить налог) будет уменьшена на ваши расходы, понесенные на покупку нежилой недвижимости.

Но есть одно но, у вас обязательно должен быть на руках договор купли-продажи(по которому вы покупали помещение), без него вы имеете право только на имущественный вычет. Итак рассмотрим на небольшом примере:

Пример: Собственник продал гараж, который в был у него в собственности менее 5 лет за 300000, при этом он покупал его год назад за 285000 рублей. Если он воспользуется схемой «доходы минус расходы» в декларации 3-НДФЛ о доходах, то сумма налога при этом составит (300000 — 285000)*13% = 1950 рублей.

Кадастровая стоимость при продаже гаража в декларации 3-НДФЛ

Нередко налогоплательщики намеренно занижают сумму сделки, для того чтобы уйти от налогов и указывают в договорах купли-продажи сумму меньше 250000 рублей, либо меньшую, чем когда они покупали нежилое помещение.

Читайте также:  Льготы для военных пенсионеров по земельному налогу

Для того, чтобы пресечь эту схему махинаций налоговая служба приняла закон об оплате налога с кадастровой стоимости (назначенной кадастровой палатой).

И в том случае, если сумма, полученная с продажи нежилой недвижимости по документам ниже его кадастровой оценки, то бывший собственник будет обязан уплатить налог с дохода с 70% от кадастровой стоимости помещения (в расчетах используется коэффициент 0,7).

Пример: Собственник продал гараж, находившийся у него в собственности менее 5 лет за 400000 рублей, при этом его кадастровая стоимость составляет 700000. В этом случае ему придется уплатить НДФЛ (налог) в размере (700 000 * 0,7 — 250 000)* 13% = 31200 рублей. 250000 здесь это имущественный вычет.

Для дольщиков, имевших недвижимый объект в собственности менее 5 лет, тоже небольшая лазейка, которая поможет уменьшить величину налога: В том случае, если каждый дольщик будет продавать свою долю по отдельному договору купли-продажи, то каждый из них будет иметь право на имущественный вычет в размере 250000 рублей.Если же они будут продавать весь объект целиком, то сумма вычета будет распределена между дольщиками, соразмерно с их долей в проданной недвижимости.

В том случае, если ИП продает помещения, которые использовались в предпринимательской деятельности и приносили им определенный доход, то после реализации они не имеют права использовать имущественный вычет, а обязаны задекларировать свой доход, согласно выбранной ими ранее системе налогообложения ИП. Если же имущество находилось в личной собственности, и не участвовало предпринимательской деятельности и не приносило никакого дохода (это, к примеру может быть гараж, подсобка и т.п.), то он может подать декларацию о доходах используя имущественный вычет.

 

При продаже нескольких нежилых помещений за отчетный период (календарный год), то имущественный вычет и пределы, в которых можно избежать уплаты НДФЛ по декларации от продажи недвижимости, предоставляется в общей совокупности, а не по каждому объекту в отдельности.

На нашем сайте вы сможете найти образцы заполнения декларации о доходах в программе, доступной для бесплатного скачивания. Ниже представлен список документов для декларации 3-НДФЛ при продаже гаража и иной нежилой недвижимости:

Источник: https://3ndfl-prodazha.ru/prodazha-garazha-nezhiloj-nedvizhimosti.html

Декларация на гараж в 2020 году

Все объекты недвижимости должны пройти обязательную регистрацию в органах Росреестра. Это правило закреплено в ФЗ «О государственной регистрации недвижимости». от 13.07.2015 N 218-ФЗ.

Данный закон соединил в себе 2 основных нормативно-правовых акта, которые действовали до момента его утверждения  в области регулирования порядка регистрации недвижимого имущества.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год при продаже гаража

Термин «декларация» означает официальный письменный документ, который составляется в установленной форме и имеет все необходимые реквизиты.

Документ составляется на такую категорию имущества, которое относится к недвижимости (здания, строения, сооружения, земельные участки и иное имущество, прикрепленное к земле и связанное с ней).

Он является основанием для регистрации собственности на гараж в порядке дачной амнистии, дающей возможность в упрощенной форме оформить права собственности хозяевам строений определенного типа.

Гараж является объектом недвижимого имущества, который имеет назначение для хранения автомобилей независимо от его модели, вида и марки.

Право собственности на гараж может быть оформлено в упрощенном порядке в соответствии с положениями Федеральный закон от 30 июня 2006 г. N 93-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации по вопросу оформления в упрощенном порядке прав граждан на отдельные объекты недвижимого имущества».

  • Также данный закон называют «дачной амнистией», поскольку его нормы имеют отношение к соотечественникам, владеющим дачными наделами.
  • Помимо этого, указания закона регулируют процедуру упрощенного оформления прав собственности на земельные участки и строения, построенные на них, которые принадлежат гражданам России.
  • Кроме указанного нормативного акта порядок оформления прав на постройки регулируется также в градостроительном законодательстве.

Нормы Градостроительного Кодекса РФ содержат правила относительно строительства именно гаражных построек.

Он указывает, что владелец гаража имеет право на регистрацию, подтверждающую право собственности при предоставлении минимального комплекта документации.

Они включают в себя таки документы:

  • паспорт гражданина РФ, удостоверяющий его личность;
  • правоустанавливающие документы на земельный участок;
  • декларация на гараж.

Такой документ как декларация на гаражную постройку составляется хозяином гаража лично. Также декларация может быть составлена представителем по доверенности, оформленной у нотариуса.

Положения законодательства допускают заполнение при помощи электронной формы, которая имеется на веб-сайте регистрационной службы.

Действие закона «о дачной амнистии» продлено до 1 марта 2020 года, следовательно российские граждане имеют возможность осуществить регистрацию прав на дачные участки и расположенные на них постройки безвозмездно.

Особенности процедуры

В соответствии с требованиями вышеуказанного закона декларация должна быть заполнена в двух экземплярах. Необходимо использовать шаблон, который был утвержден приказом Минэкономразвития РФ № 232 от 15 августа 2006 г.

В случае заполнения декларации на гараж представителем, следует обязательно прописать реквизиты доверенности (номер, дата, фамилия нотариуса).

Декларация на оформление гаража

Многие автолюбители предпочитают ставить на стоянку свои автотранспортные средства в гаражи.

Обладатели гаражный построек разумеется желают оформить на них личную собственность. Это позволит заключать с данными объектами недвижимости различные сделки, к примеру, сдавать их в аренду, продать и т.д.

Однако до момента регистрации прав необходимо поставить строение на кадастровый учет на основе декларации с указанием технических параметров гаража. Форма декларации содержится в Приказе Министерства экономического развития РФ от 03.11.2009 N 447 Об утверждении формы декларации об объекте недвижимого имущества.

Требования к составлению декларации

Согласно положениям законодательства декларация на гараж должна заполняться при учете установленных требований, иначе она не будет принята.

Такие требования включают в себя:

  1. Декларация на гараж должна оформляться без допущения исправлений, корректировок и поправок.
  2. Должна заполняться ручкой с чернилами синего или черного цвета.
  3. При распечатке на принтере долна быть четко читаема, если текст был набран при помощи персонального компьютера.
  4. Запрещается применение карандаша при ее заполнении.
  5. Не разрешается выходить за пределы формы при  заполнении.

Данный документ должен содержать основные технические характеристики гаража, в противном случае могут возникнуть сложности при регистрации собственности на него.

Площадь помещения должна указываться на основе расчетов по внутреннему периметру гаража.

Как получить денежную компенсацию за снос гаража смотрите в статье: компенсация за снос гаража.

  1. При заполнении следует указать населенный пункт, в пределах которого расположен участок с гаражом.
  2. Поле того, как все страницы декларации заполнены, их нужно пронумеровать и скрепить.
  3. Документ должен содержать только соответствующую действительности информацию, либо это будет считаться подачей недостоверных сведений.

Кем подается

Гражданину, владеющему гаражом, необходимо подать письменное заявление о включении в ЕГРН информации о постройке с дальнейшей выдачей выписки из реестра, подтверждающей право собственности.

К заявлению прикладывается:

  • Акт предоставления земельного участка (договор аренды);
  • Декларация на гараж по надлежащему образцу;
  • Квитанцию оплаты госпошлины.

В отдельных ситуациях возможна подача пакета документов представителем по доверенности, которая оформлена в нотариальной конторе. Доверенное лицо также предъявляет свой паспорт РФ, для удостоверения его личности.

За выполнение регистрационных услуг гражданину нужно уплатить государственную пошлину, что вытекает из положений законодательства.

Обязанность ее оплаты, способы перечисления госпошлины установлены нормами закона РФ от 27 июля 2010 года N 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг». Размер государственной пошлины составляет 300 руб.

Порядок действий

В законодательном порядке нормами ФЗ № 93 был существенно упрощен порядок процедуры регистрации, с помощью которой владельцы гаражных построек обрели возможность приобрести право собственности.

Множество россиян могут без каких-либо сложностей оформить собственность на гаражи, построенные без соответствующего разрешения на строительство. Декларация на гараж служит основанием владения и пользования строением за гражданином.

Образец документа

В правовых актах утверждена форма декларации на объекты недвижимости, подающаяся в службу Росреестра для выполнения регистрации.

  • В зависимости от вида объекта недвижимости имеются различные формы декларации.
  • Бланк декларации в отношении каждого типа здания отличается, исходя из его технических параметров.
  • Декларация заполняется на следующие объекты недвижимого имущества:
  Объекты капитального строительства здания, сооружения, а также отдельные вспомогательные помещения
 Частные дома Дачные домики и объекты незавершенного строительства
 Хозяйственные строения постройки, в том числе гаражи
  1. Нужно отметить, что собственность можно зарегистрировать лишь на недвижимое имущество, которое имеет кадастровый паспорт.
  2. Правило закреплено законе о «дачной амнистии», в котором указано, что кадастровый учет и процедура регистрации реализовываются учреждением регистрации, кадастра и картографии РФ одновременно.
  3. В декларации на гараж отражается следующая информация:
 Месторасположение наименование, вид здания, его функциональное назначение
Год постройки Степень износа, параметры, площади, высота, размеры и этажность
 Материалы, использованные для постройки стен, фундамента имеющиеся инженерные коммуникации
 Кадастровый номер участка и личные данные обладателя гаража, гражданство, паспортные реквизиты, прописка

Декларация на гараж подписывается его владельцем, а также проставляется дата ее составления.

Организации при заполнении документа обязательно должны указать полное его наименование, сведения о регистрации, ИНН и ОРГН.

Документы на земельный участок

Для регистрации права собственности на гараж в упрощенном порядке необходимо представить документы на землю.

К таким документам могут относится:

 Акт муниципальных органов о выделе участка земли под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство), ЛПХ (личное подсобное хозяйство) или землю в гаражном кооперативе
  Договор аренды купли-продажи, дарения или свидетельство о вступлении в наследство

Если прежде собственность на землю не была зарегистрирована в установленном порядке, то необходимо оформить права на участок.

Регистрация права собственности происходит на основании заявления при минимальном комплекте документации без выполнения кадастровых работ.

Заявление владельца гаража подается с приложением кадастрового паспорта участка, на котором находится постройка. Он оформляется в упрощенной форме без осуществления кадастровых работ.

  • Однако для того, чтобы не возникали спорные ситуации с собственниками соседних земельных участков, рекомендуется согласовать границы участка, а вслед за этим заказать кадастровый паспорт.
  • При оформлении гаража на земле, которая находится в собственности ГСК, право собственности регистрируется на весь участок.
  • В этом случае пользователи гаражей приобретают доли в общей собственности на земельный участок.

Если земельный участок был представлен гаражному кооперативу до 30.10.2001г., собственность на него регистрируется бесплатно.

В случае предоставлении участка позже вышеназванной даты, участок земли должен быть выкуплен по рыночной стоимости.

Дополнительно к этому необходимо отметить, что право собственности на постройку допускалось зарегистрировать, представив лишь декларацию при постройке на землях индивидуального жилищного строительства или личного подсобного хозяйства.

Однако после вступления в действие Федерального закона «О государственной регистрации недвижимости» от 13.07.2015 N 218-ФЗ, право собственности на некоторые типы объектов недвижимости, не регистрируется без проведения кадастрового учета.

Видео: 3-НДФЛ при продаже автомобиля и гаража: образец заполнения декларации:

Читайте также:  Как купить земельный пай сельхозназначения

Источник: https://ipoteka-nedvizhimost.ru/deklaratsiya-na-garazh/

3 ндфл за продажу гаража 2020

Какой код дохода от продажи гаража в 3 ндфл

» Оглавление Существует несколько способов. В этом подпункте рассмотрим два:

  1. на сайте ФНС.
  2. в программе «Декларация»;

О том, как заполнять бумажный вариант с примером и образцом готового отчета, см.

ниже. Весь процесс, включая установку занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта с сайта ФНС. Разберем по этапам:

  • Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года. В статье примеры даны для отчетности за 2017 г. Работа в предыдущих версиях аналогична.
  • На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах.
    Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС.
    На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

  • Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.
  • Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы».
    В разделе «Источники выплат» кнопкой « » добавляем новый источник.
    Здесь указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.
  • В нижнем окне создаем новый доход кнопкой « ».
  • Теперь ответственный момент. Указываем размер и вид полученного дохода.
    Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).
  • Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой.
    Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует. Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.
  • Указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья.
    Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.
  • Проставляем месяц получения дохода.
  • Вид вкладки в заполненном виде.
  • Отчет готов к проверке и выпуску на печать.
    Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

На сайте ФНС можно не только заполнить декларацию, но и сразу же отправить ее в ведомство. Порядок:

  • Заходим в ЛК – «Жизненные ситуации».
  • Выбираем онлайн-заполнение.
  • Идем по шагам. Обратите внимание на срок подачи отчета в целях уплаты НДФЛ.
  • Сведения для Шагов 1 и 2 уже заполнены.
    Только проверяем.
  • Шаг 3 пропускаем.
  • На Шаге 4 «Доходы» выбираем новый источник.

advocatus54.ru

НДФЛ в 2017 в Программе Декларация: https://www.youtube.com/watch?v=c7URI8GHIs4 2.Налог с продажи машины. Платить или не платить: https://www.youtube.com/watch?v=MsQpggIzttU 3. Заполнение декларации 3-НДФЛ: http://www.nalog-prosto.ru/kontakty/ ════════════════════════════════════ ► Все про имущественный вычет: https://www.youtube.com/watch?v=Fqw18gVHwM8&index=1&list=PL82Yu8obYiHEt89YM-Gezh43qFWgCcxOl ► Все про социальный вычет: https://www.youtube.com/watch?v=gpoKaYM2_Fc&list=PL82Yu8obYiHF3SggQbnrxRZql5_l7v1dS&index=1 ════════════════════════════════════ ✔ Подписывайтесь на YouTube-канал: http://www.youtube.com/channel/UCQq3TXNy_hWpddynVwt5RWA?sub_confirmation=1 ✔ Пишите вопросы в х!

✔ Сохраняйте видео на своих страничках в соцсетях!

✔ Мир улучшается от Ваших Лайков! :)))))))) ▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰ С удовольствием поможем заполнить Вашу декларацию онлайн.

Инфо Пусть было продано 2 автомобиля и обе машины были проданы за 200 000 рублей.

В этом случае указывают сумму дохода от продажи первого автомобиля 200 000 рублей и указывают код 906, который говорит о том, что продали машину за сумму менее 250 000 рублей. Сумму вычета при этом также указывают 200 000 рублей.

Важно Добавляют продажу второго автомобиля.

  • И также указывают код дохода 1520.
  • Сумма дохода от продажи этого автомобиля также будет 200 000 рублей.
  • Также можно воспользоваться льготой с кодом 906.

Но здесь можно указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 рублей уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная сумма налоговой льготы за год составляет 250 000 рублей.

В этом случае облагаемая сумма дохода составит 150 000 рублей.

Внимание Тогда налог ему нужно было бы платить с величины дохода, который превышает 250 тыс.

руб.: 13% * (420 тыс. руб. — 250 тыс.

руб.(вычет) = 22 100 руб. Пример #2.

Калькуляция вычета и НДФЛ при продаже гаражной постройки И.О.

Петров (резидент РФ) продал свой гараж, который находился у него в собственности до 3 лет, за 450 тыс. руб. Собственник вправе воспользоваться вычетом либо снизить получаемый доход, с которого будет взиматься НДФЛ. Налоговый вычет высчитывается по формуле: стоимость гаража при продаже — предельная сумма вычета.

Итак, получается: 450000—250000 = 200000. Далее производится калькуляция собственно НДФЛ для платежа: 200000 * 13% = 26 тыс.

руб. Данные для калькуляции Расчеты Итоговая сумма налога к уплате с учетом вычета Цена гаража (450 тыс. руб.); ставка НДФЛ (13%); максимальный предел вычета (250 тыс. БЮДЖЕТНЫЙ УЧЕТБУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТБЮДЖЕТНАЯ ОТЧЕТНОСТЬЗАКОНЫ И ПРАКТИКАПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ При продаже гаража и земли в 3 НДФЛ заполняется титульная страница, страница А и Е, первый и шестой раздел.

Образец заполнения 3 ндфл от продажи гаража

  1. Бесплатная консультация по телефону: +7(499)495-49-41 Содержание Граждане обязаны платить налоги с дохода, полученного от реализации недвижимого имущества.
  2. Он включает в себя НДФЛ, который предусматривает 13% для резидентов России и 30% для нерезидентов.

  3. Оплатить налог с продажи гаража нужно в предусмотренный срок, чтобы не стать субъектом ответственности и не быть вынужденным оплачивать крупный штраф.
  4. Для точной оплаты налога необходимо верно указывать сумму сделки в договоре.

  5. Если специалисты ФНС установят, что сумма сделки занижена, то это может быть расценено как правонарушение и на остаточную сумму начисляют штрафные санкции в виде пени, равной 5% от суммы неуплаченного налога и умноженной на количество дней неоплаты.

Общие сведения Платить налог на продажу гаража в 2020 году нужно, если недвижимость находится в собственности больше трех или пяти лет.Важно Договор продажи жилья.

Акт приема-передачи имущества.

Документы об оплате. Лист Е1 Стандартные и социальные вычеты. Указывайте следующие значения:

  • Для адвокатов ставьте 740.
  • Для фермеров — 770.
  • Для лица, осуществляющего частную практику, например, нотариусы, код 730.
  • Для физических лиц указывайте 760.
  • Для ИП — 720.

Далее заполните поля Ф.И.О., дата и место рождения.Документ должен подписать плательщик. Если декларация 3-НДФЛ подается при помощи представителя, то на него должна быть оформлена нотариальная доверенность.

Какие документы нужны? Для подачи декларации необходимы следующие документы:

  1. заполненная декларация.
  2. заявление о возврате налога;
  3. справка 2-НДФЛ о доходах собственника помещения;
  4. копия лицевого счета;
  5. копия договора купли-продажи;
  6. выписка ЕГРН о переходе права собственности на гараж;

Подать декларацию можно лично или через Интернет, на сайте ФНС. Предусмотрена возможность направить декларацию заказным письмом с уведомлением о вручении. Кто имеет право на вычет? Право на имущественный вычет есть у плательщика НДФЛ.

На момент оформления льготы он должен быть трудоустроен или платить подоходный налог с других доходов.ВниманиеПеречень доходов, из которых не удерживается НДФЛ, обозначен в ст. 217 НК РФ. Ст. 217.1 НК РФ предусматривает особенности освобождения от оплаты налога на недвижимость.

Ст. 220 содержит правила получения имущественного вычета.Общие вопросы, касающегося недвижимости и сделок с ней, регулируются ГК РФ и ФЗ № 218.

Налог с продажи гаража Его обязан оплачивать продавец. Подать декларацию он может самостоятельно. Если это не будет своевременно сделано, то налоговая служба может запросить сведения в Росреестре, проверить дату совершения сделки, выяснить сумму, с которых нужно взыскать обязательный платеж.

При добровольном отказе от оплаты гражданин может быть привлечен к административной ответственности, а при злостной неуплате – даже к уголовной.

Более или менее 3 лет в собственности Значение имеет основания приобретение права собственности на гараж.

Продал гараж код дохода 3 ндфл 2020

02.09.2020 Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Источник: https://inviska.ru/3-ndfl-za-prodazhu-garazha-2019-16830/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Последнее обновление 2018-09-23 в 12:18

Налоговое законодательство постоянно меняется. Регламент подачи декларации, действующий несколько лет назад, сегодня может оказаться неактуальными. В материале расскажем о порядке заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже имущества: образец заполнения

Существует несколько способов. В этом подпункте рассмотрим два:

  • в программе «Декларация»;
  • на сайте ФНС.

О том, как заполнять бумажный вариант с примером и образцом готового отчета, см. ниже.

Заполнение в программе

Весь процесс, включая установку занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта с сайта ФНС. Разберем по этапам:

  1. Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года. В статье примеры даны для отчетности за 2017 г.. Работа в предыдущих версиях аналогична.
  1. На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

  1. Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.
  1. Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. Здесь указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.
  1. В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+».
  1. Теперь ответственный момент. Указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).
  1. Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует. Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.
  1. Указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.
  1. Проставляем месяц получения дохода.
  2. Вид вкладки в заполненном виде.
  1. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.
Читайте также:  Что делать, если отключили газ в квартире?

Заполнение в Личном Кабинете

На сайте ФНС можно не только заполнить декларацию, но и сразу же отправить ее в ведомство. Порядок:

  1. Заходим в ЛК – «Жизненные ситуации».
  1. Выбираем онлайн-заполнение.
  1. Идем по шагам. Обратите внимание на срок подачи отчета в целях уплаты НДФЛ.
  1. Сведения для Шагов 1 и 2 уже заполнены. Только проверяем.
  1. Шаг 3 пропускаем.
  2. На Шаге 4 «Доходы» выбираем новый источник.
  1. Указываем данные покупателя жилья и добавляем доход.
  1. Выбираем вид дохода и вычета. Если проданное имущество приобретено после 01.01.2016, указываем кадастровую стоимость на начало отчетного года (при наличии).
  1. Шаг 6 – просмотр получившейся суммы, которую потребуется перечислить.
  1. Здесь же загружаем нужные документы и отправляем отчет.

Нужно ли заполнять декларацию при продаже недвижимости в собственности более 3 лет

Все зависит от того, какая недвижимость продается и когда она была приобретена (зарегистрировано право). На недвижимые объекты, оформленные до 2016 г., установлен срок владения не менее 3 лет. Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет.

После 2016 г. правила другие: для недвижимости, за исключением нескольких случаев, установлен более длительный срок — 5 лет.

  • Важно! По-прежнему не требуется платить НДФЛ при владении имуществом более 3 лет тем, кому недвижимость досталась в результате:
  • — приватизации;
  • — дарения или наследства от близкого родственника;
  • — договора пожизненного содержания с иждивением.

Пример 1

В 2016 г. Арсений купил частный дом. В 2020 г. планирует его продать. Хоть срок владения составит больше 3 лет, Арсению придется задекларировать полученный доход и заплатить налог. В его случае для освобождения от НДФЛ потребуется выждать 5 лет.

Пример 2

В марте 2015 г. Василина выкупила на первом этаже дома нежилое помещение. В сентябре 2018 г. она его продала. Девушке не нужно отчитываться, т.к. трехлетний срок соблюден. НДФЛ тоже платить не надо.

Как мы уже упомянули выше, если вы владели имуществом меньше 3 лет, 3-НДФЛ обязательна. Даже когда в результате применения вычетов налог будет ноль. Разберем, как оформить все на бумаге.

Пример 3

Сергей в 2017 г. продал за 2 200 000 руб. купленную в 2016 г. однокомнатную квартиру. Расходы на покупку составили 1 890 000 руб. (документы есть). Кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2017 2 750 000 руб.

В 2018 г. Сергей подал в ФНС оформленную на бланке 3-НДФЛ. Для заполнения он воспользовался инструкцией из Приказа ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@.

Последовательность действий Сергея:

  1. В приложении указал кадастровый номер объекта, кадастровую стоимость и цену по договору купли-продажи. В строке 040 посчитал 70% от кадастровой. В строке 050 — большую из получившихся величин. Так как цена по договору больше, НДФЛ рассчитывается по ней.
  1. На листе Д2 заполнил п.1.3, т.к. вычет заявляется по расходам.
  1. На листе А проставил доход и посчитал налог:
  • строка 080 – разница между суммой продажи и вычетом (2 200 000 – 1 890 000);
  • строка 090 – 13% от значения в строке 080 (310 000 × 13% = 40 300 руб.)
  1. Свел получившиеся значения в Разделе 2:

Итого Сергею потребуется перечислить 40 300 руб. Отчет получился на 6 листах. Образец декларации по этому примеру доступен для скачивания здесь. Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости после более 3 лет владения не приводим, т.к. ее оформление аналогично описанному.

Важно! При работе с бумажным бланком обращайте внимание на правильность указания кодов. Их значения приведены в приложениях к упомянутому приказу.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже гаража

Если гараж капитальный, на его продажу распространяются общие правила, применимые для недвижимости. Металлический гараж-«ракушка» недвижимым имуществом обычно не признается. И в том, и в другом случаях при продаже разрешается заявить вычет в размере понесенных на покупку расходов или, если выгоднее, 250 000 руб. (пп.1 и пп.2 п.2 ст.220 НК).

Пример 4

Петр в 2017 г. продал гараж в кооперативе, собственность на который оформил за год до этого, за 300 000 руб. На покупку он потратил на 30 000 руб. меньше. В программе Петр выбрал код полученного дохода 1512 (прочая недвижимость) и код вычета 903 (по расходам):

На бумаге это выглядит так:

Итого в 2018 г. Петру нужно перечислить НДФЛ 3 900 руб. (13% от 30 000 руб.).

Внимание! Сделка по продаже капитального гаража регистрируется в Росреестре. Значит, налоговая будет знать о ее совершении и в случае неподачи декларации пришлет уведомление и наложит штраф.

3-НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости менее 3 лет

Если вы в течение года продали несколько недвижимых объектов, каждую сделку необходимо указать в декларации как отдельный источник дохода.

Важно!

Имущественный вычет 1 000 000 руб. для жилой и 250 000 руб. для прочей недвижимости применяется не к каждому объекту, а ко всем в совокупности.

Пример 5

Степан получил в подарок от родителей 2 гаража и продал их на следующий год, каждый за 170 000 руб. (всего 340 000 руб.) Т.к у мужчины нет подтвержденных расходов на приобретение имущества, ему остается только заявить вычет 250 000 руб. Степан заполнил декларацию в программе:

Итого Степан заплатит НДФЛ 11 700 руб.: (340 000 – 250 000) × 13%.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже нежилого помещения

Общий принцип заполнения 3-НДФЛ мы уже разобрали. На что обратить внимание в отношении нежилого помещения:

  • максимальный вычет, если нет подтвержденных расходов на покупку, — 250 000 руб.;
  • код дохода при заполнении отчета в программе — 1512;
  • как и в отношении жилья, при покупке нежилого объекта после 01.01.2016 нужно сравнивать цену продажи с 70% от кадастровой стоимости.

Пример 6

В 2016 г. Михаил хотел регистрироваться в качестве ИП и открывать магазин. Для этой цели приобрел нежилое помещение за 4 600 500 руб. В 2017 г. планы изменились, Михаилу пришлось срочно продавать имущество. Сумма по договору составила 4 970 800 руб. Кадастровая на 01.01.2017 — 7 150 500 руб.

Вид заполненной вкладки в программе:

На бумаге:

3-НДФЛ при продаже прочего имущества

Особенности:

  • в этом случае заполнять декларацию нужно, если вы пробыли собственником имущества (например, автомобиля) менее 3 лет;
  • код дохода при заполнении в программе — 1520 (реализация иного имущества);
  • максимальный вычет – 250 000 руб. или в сумме расходов на приобретение.

Пример 7

Максим за 1 020 500 руб. продал автомобиль, которым владел 2 года. Покупал его дороже — за 1 450 100 руб., что может подтвердить договором с салоном и чеками. При заполнении декларации Максим заявил вычет в размере понесенных расходов. Получается, что 3-НДФЛ ему сдать надо, а вот платить налог нет, т.к. база по НДФЛ равна нолю.

3-НДФЛ при продаже коммерческой недвижимости

Если физ.лицо является владельцем коммерческой недвижимости (офиса, производственного помещения) и регулярно извлекает из него доход (сдает в аренду или использует для собственного бизнеса), налоговая признает такую деятельность коммерческой. Значит, физ. лицу необходимо быть зарегистрированным как ИП и сдавать декларацию по правилам, предусмотренным для предпринимателей.

Второй вариант: гражданин просто владеет объектом недвижимости и не ведет предпринимательскую деятельность. В этом случае НДФЛ заполняется так же, как и для любой другой нежилой недвижимости. Правила мы уже описали.

Ндфл при продаже недвижимого имущества

Выше мы рассмотрели, когда надо и не надо заполнять 3-НДФЛ для различных типов недвижимости. Чтобы вам проще было разобраться, мы подготовили обобщающую схему.

Важно!

Для иного имущества минимальный срок владения — всегда 3 года.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже стройматериалов

Согласно ст.210 НК, в базу по НДФЛ включаются все доходы налогоплательщика. Значит, при реализации стройматериалов тоже нужно платить 13%. В этом случае действуют правила как для прочего имущества: декларация подается, если стройматериалы были в собственности менее 3 лет.

Важно! Такая купля-продажа нигде не регистрируется. Однако, особенно если покупателем материалов выступило юр.лицо, данные о продавце и сумме сделки все равно могут попасть в налоговую.

Пример 8

Александр решил строить собственный дом и закупил материалы на 1 674 400 руб. Все чеки сохранил. Через несколько месяцев планы поменялись и Александр все продал ООО «Северянин». Договор заключили на 1 760 300 руб. Теперь Александр должен отчитаться в ФНС и заплатить НДФЛ 11 167 руб. с получившейся разницы 85 900 руб.

Вексель – один из видов ценных бумаг. А значит, доход от его продажи регламентируется ст.214.1 НК. Имущественный вычет при операциях с ЦБ не применяется. На это прямо указано в абз.4 пп.1 п.2 ст. 220 НК.

Таким образом, при продаже векселя НДФЛ к уплате рассчитывается с положительной разницы между суммами его покупки и реализации. З-НДФЛ при этом заполняется и подается в общем порядке.

Пример 9

Мария приобрела у ООО «Компания» вексель за 680 000 руб., а через полгода продала его физ.лицу за 745 500 руб. С полученного дохода в размере 65 500 руб. Мария обязана заплатить НДФЛ 8 515 руб. и отчитаться о сделке в ФНС.

Бывают ситуации, когда сделка по купли-продажи недвижимости признается недействительной. Например, покупатель обещал расплатиться в рассрочку после регистрации права собственности и не выполнил своих обязательств.

На эту тему высказался Верховный Суд в обзоре практики от 21.10.2015 (п.10). Итак, согласно мнению Суда, при получении дохода гражданин обязан его задекларировать. После того, как он вернет деньги несостоявшемуся покупателю, налогоплательщик вправе подать уточненную декларацию и вернуть переплаченный налог.

Пример 10

Анна в ноябре 2017 г. заключила договор на продажу квартиры с условием, что покупатель будет платить в рассрочку. В Росреестре сделку зарегистрировали в декабре того же года. Покупатель не смог выполнить свои обязательства в полном объеме, поэтому уже в апреле 2018 г. договор расторгли и Анна вновь стала собственницей своей квартиры.

По итогам 2017 г. Анне необходимо сдать декларацию, в которой отразить полученный от продажи доход. После возврата денег – подать уточненную декларацию, исключив из нее данные по сделке.

Важно!

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector